세금계산서 vs 계산서, 헷갈리지 마세요! (창업자 필독)

사업 초기, 가장 많이 혼동하는 것 중 하나가 바로 ‘세금계산서’와 ‘계산서’의 차이입니다. 둘 다 거래 내역을 증빙하는 서류처럼 보이지만, 세금 처리 방식에서 큰 차이가 있습니다.

 

 

이 글을 통해 초보 창업자도 쉽게 이해할 수 있도록 정리해 드립니다.

세금계산서와 계산서 비교표

 

 

 

★목차

• 세금계산서 vs 계산서, 간단 비교표
• 어떤 경우에 세금계산서를 발행하나요?
• 계산서는 언제 쓰는 건가요?
• 전자세금계산서 발행 방법 (홈택스 기준)
• 내가 어떤 서류를 발행해야 할지 헷갈린다면?
• 세금계산서 발행 시 유의사항
• 함께 보면 좋은 글
• 마무리하며

 

이런 분들을 위한 글입니다

• 세금계산서와 계산서의 차이가 헷갈리는 분
• 부가세 신고 시 어떤 서류를 써야 하는지 모르는 분
• B2B 거래 시 어떤 서류를 발행해야 할지 고민되는 분
• 홈택스로 계산서 또는 세금계산서를 발행하려는 분

 

 

세금계산서 vs 계산서, 간단 비교표

항목	세금계산서	계산서
발행 대상	과세사업자 (부가세 납부 대상)	면세사업자 (부가세 면세 업종)
부가세 포함 여부	포함 (공급가 + 부가세)	❌ 부가세 없음
발행 목적	부가세 신고 및 환급용	단순 거래 증빙
부가세 환급 가능?	가능	❌ 불가능
예시 업종	도소매업, 제조업, 유통업 등	학원, 병원, 미용실, 도서 판매 등

 

💡 과세사업자는 부가세를 신고하고 납부해야 하는 사업자입니다. 면세사업자는 부가세를 내지 않아도 되는 업종(면세 업종)을 운영하는 사업자예요.

 

 

어떤 경우에 세금계산서를 발행하나요?

⊙ 세금계산서 발행 대상:

• 일반과세자가 다른 일반과세자와 거래할 때
• 부가세 신고 및 공제를 위해 필요
• 매입처가 세금계산서를 요구할 때

📌 예시:

• 김사장님이 사무용 가구를 도매업체에서 구입 → 세금계산서 발행
• 온라인 쇼핑몰에서 물건을 납품받고, 부가세 환급을 받기 위해 세금계산서 요청

 

계산서는 언제 쓰는 건가요?

⊙ 계산서 발행 대상:

• 면세사업자가 거래할 때
• 부가세가 면제되는 업종 (예: 교육, 의료, 출판 등)
• 간이과세자가 발행 가능한 유일한 증빙 서류

📌 예시:

• 영어학원 운영자가 교재를 납품하고 → 계산서 발행
• 간이과세자가 매출 발생 시 상대방에게 계산서 발행 가능 (단, 부가세 환급 X)

⚠️ 간이과세자는 세금계산서를 발행할 수 없습니다! (계산서만 발행 가능)

 

 

전자세금계산서 발행 방법 (홈택스 기준)

전자세금계산서는 홈택스에서 간편하게 발행할 수 있어요.

 

 

⊙ 전자세금계산서 발행 STEP

• 홈택스 바로가기에 접속 후 로그인
• [신고/납부] → [전자(세금)계산서] → [전자세금계산서 작성] 클릭
• 거래처 정보 입력 (사업자등록번호, 상호 등)
• 공급가액 + 부가세 입력 후 저장 및 발행
• 상대방에게 자동 전송됨

💡 매출 세금계산서는 발행일 기준 다음 달 10일까지 전송해야 함! (지연 시 가산세 발생)

 

 

내가 어떤 서류를 발행해야 할지 헷갈린다면?

어떤 서류를 발행해야 하는지 헷갈린다면 아래 표를 확인하시길 바랍니다.

 

 

상황	발행 서류
일반과세자 → 일반과세자	세금계산서
일반과세자 → 면세사업자	세금계산서
면세사업자 → 누구든	계산서
간이과세자 → 누구든	계산서
프리랜서(사업자 없음)	세금계산서 발급 불가 (지출증빙용 현금영수증 등 활용)

 

 

세금계산서 발행 시 유의사항

• 공급가액과 부가세를 정확히 구분해서 입력해야 함
• 지연 발행 시 과태료 발생 (지연 1건당 최대 5만 원)
• 전자세금계산서는 홈택스 또는 외부 연동 프로그램으로 발행 가능
• 거래처 정보(사업자등록번호 등) 정확히 입력 필수

 

함께 보면 좋은 글

👉 1편: 간이과세자 vs 일반과세자 차이 정리

👉 2편: 1인 창업자를 위한 부가세 신고 완전정복

💬 마무리하며

‘세금계산서’와 ‘계산서’는 비슷해 보이지만, 발행 주체, 세금 적용 여부, 신고 활용도에서 큰 차이가 있습니다. 초기 창업자일수록 이 개념을 정확히 알고 있어야 세금 실수 없이 깔끔하게 사업 운영할 수 있습니. 앞으로도 창업자 분들을 위한 실전 세무·회계 정보를 계속해서 공유하겠습니다.